【YOU学吧】备战年结！2019NC年结宝典之年初重算及期初建账

--第87期--

        只争朝夕，不负韶华。告别2019，迎来2020。不管有没有人陪你跨年，我们一定陪你“跨”过年结这道“坎儿”！关于年结的流程、业务系统及总账结账部分已经告一段落，本期年结宝典将为各位小主重点介绍如何进行年初重算及期初建账，以及过程中有何注意事项。

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NC6X年初重算及期初建账

        Part1期初余额
        科目调整以后，即可进行期初余额的录入工作，同时，可以开始下一年的业务。
        一般来说，通过年初重算功能自动把上一年12月份的期末余额结转到本年期初即可，如果存在特殊情况，如末级科目删除及辅助核算调整，则需要手工进行期初余额的调整。
        年初重算可以一次性重算所有币种的期初余额，如果是手工调整期初余额，需要注意调整所有币种的余额，可以在查询上一年的科目余额表或者辅助余额表时，按所有币种查询，然后把所有币种的余额都录入到本年期初。
        期初余额支持EXCEL导入，对于需要手工录入的期初余额，可以从上一年的辅助余额表中导出数据，经过加工后导入到本年期初，减少工作量。

        Part2年初重算
        通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。进入总账期初余额功能节点，单击〖年初重算〗，系统将自动将上年的各币种的年末余额结转为本年的各币种的年初余额。可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击〖保存〗保存即可。
        对于损益类科目的处理，支持三种处理方式：
        1、结转到指定科目：将所有损益类科目（上面是否选择损益科目无关）上一年全年发生额借贷相抵后的净额结转到指定的会计科目上，作为这个会计科目当年的期初余额。这种方式适用于上一年度没有做损益结转的情况，相当于在年初重算时对上一年进行损益结转。
        2、不结转：是指不结转上一年任何损益科目的余额，即使损益类科目在上面已经被选择。这种方式适用于上一年度已经做了损益结转，损益类科目已经没有余额的情况。
        3、按所选科目结转：指根据上面选择到右栏的损益科目进行结转，没有选择的损益类科目，则不结转。



        若启用二级核算，支持按照具体的二级核算业务单元进行年初重算，如下图：


        敲黑板划重点：
        1、系统允许进行多次年初重算，但每一次年初重算都会删除所选科目的期初余额，重新结转，因此，如果对某个科目的期初做了手工调整，注意在年初重算时，不要选择对应科目。
        2、在进行期初重算年初余额时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目版本或者科目修改，需要对这些期初进行手工录入。
        3、不需要分币种重算，点击一次“年初重算”按钮，就自动将所选科目所有币种的期初余额进行重算，从上年年末获取期初余额。
        4、年初重算后可以修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。 如果发现本年期初不等于上一年年末，首先要确认核对的币种是否相符，确认币种无误后，再确认，是否对期初余额做过手工调整。
        5、对于公司科目每年都发生剧烈变更的用户，可以启用多科目体系进行处理，这样公司每年启用一个账簿，会计科目上年的期末余额，可以通过期初余额折算功能，实现不同账簿间期初余额的复制。

        Part3核对年初余额数据
        年初余额录入后，需要核对年初余额数据。单击〖试算〗，系统显示试算平衡窗，在试算平衡窗，可选择要进行试算平衡的币种，单击〖刷新〗，系统将对各科目已保存的期初余额进行试算，检查期初余额是否借贷平衡。
        如果存在多币种余额，只需要对本币试算平衡即可。
        若启用二级核算，支持按照具体的二级核算业务单元进行试算平衡。


        敲黑板划重点：
        1、核对数据时，科目余额表与期初余额比较时，两个界面选取的查询条件币种、科目是一致的（经常有人用人民币余额和本币余额进行比较，误以为数据不一致）。
        2、期初试算，以组织本币试算平衡为准，不判断原币数据是否平衡。若期初余额试算不平衡，那么将不能期初建账、不能记账，但可以填制未记账凭证。
        3、若启用二级核算单位，并且参数控制需要按照二级核算校验平衡，则每一个业务单元的数据都必须校验平衡后，才允许期初建账。

        Part4期初建账
        期初建账的步骤是：单击〖期初建账〗，在弹出的界面上单击〖下一步〗，第一步，进行试算平衡，如果试算平衡，单击〖下一步〗，期初数据通过检查，进入第二步，建账，单击〖建账〗，年初建账完毕，返回期初余额的窗口。不进行年初建账，本年任何月份不能结账。


        敲黑板划重点：
        1、上一年12月份未结账，本年不允许期初建账。
        2、期初建账后，数据无法再修改，如果想修改期初余额，可以取消建账。
        3、如果本年度已有凭证记账，则不可取消期初建账。
        4、对于调整期凭证调整期初余额，通过年初调整进行，必须在建账后来做。
        5、集中操作中的集中重算与集中建账，为集团化企业提供集中操作的快捷功能，操作时选取多个账簿重算或建账。

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【本文作者】

 NC产品支持高级顾问 王兆宇

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